Rehber
Cari hesap ekstresi ve mutabakat mektubu nedir, nasıl hazırlanır?
İki taraf da “ben şu kadar borçluyum” ya da “şu kadar alacaklıyım” derken farklı rakamlardan söz edebilir. Ekstre ve mutabakat bu farkı erkenden yakalamak için vardır.
Cari hesap ekstresi nedir?
Bir müşteri ya da tedarikçiyle aranızdaki tüm hareketlerin tarih sırasıyla dökümüdür. Satışlar, tahsilatlar, ödemeler ve bakiye. Bir bakışta “ne zaman ne oldu, şu an ne kadar var” sorusuna cevap verir.
İyi bir ekstrede şunlar bulunur:
- Dönem başı bakiyesi
- Her hareketin tarihi, açıklaması ve tutarı
- Dönem sonu bakiyesi
defterim’de ekstrede dönem başı ve dönem sonu bakiyesi ayrı satırlarda görünür. Yıllık özette bakiye düzeltmeleri ve yıl sonu bakiyesi de yer alır.
Ne zaman gönderilir?
- Müşteri bakiyeyi sorduğunda
- Ödeme hatırlatırken, rakamı tartışmaya yer bırakmadan göstermek için
- Ay sonu ya da çeyrek sonunda düzenli olarak
Mutabakat mektubu nedir?
İki tarafın belirli bir tarihteki bakiye üzerinde anlaştığını gösteren yazıdır. Karşı taraf bakiyeyi doğrulayıp imzalar ya da farkı bildirir. Özellikle büyük bakiyelerde ve yıl sonlarında kullanılır.
defterim’de mutabakat mektubu PDF olarak hazırlanır. Birden fazla borçlunuz varsa tek PDF’te toplu mektup da hazırlayabilirsiniz.
Fark çıkarsa ne yapın?
- Ekstrenin hareketlerini tek tek karşılaştırın.
- Hangi kayıtta fark başladığını bulun: çift kayıt, unutulmuş tahsilat ya da yanlış tutar.
- Düzeltmeyi yazılı olarak bildirin, ekstreyi güncelleyip yeniden gönderin.
Hukuki not
Ekstre ve mutabakat mektubu kayıt düzeni için kullanışlı belgelerdir. Hukuki bağlayıcılığı konusunda sorunuz varsa bir avukata ya da muhasebecinize danışın.
defterim’de bu iş telefonunuzda birkaç dokunuşla yapılır. Yeni hesaplar 20 gün tüm özellikleri ücretsiz kullanır, kart bilgisi istenmez.
Not: defterim günlük kayıt ve takip içindir, resmî muhasebe programı değildir. Resmî defter ve vergi işleriniz için muhasebecinize danışın.